GST/HST Q3 2026 — Lista del repartidor para el 31 de octubre

¿Cuándo vence la remesa GST/HST del Q3 2026 para un repartidor?

Si declaras GST/HST cada trimestre, tu declaración del Q3 2026 cubre del 1 de julio al 30 de septiembre de 2026, y tanto la declaración como el pago vencen un mes después del cierre del período — el 31 de octubre (CRA — Requisitos y plazos de declaración). El 31 de octubre de 2026 es sábado. La regla de la CRA: una declaración o pago que vence en sábado, domingo o feriado reconocido está a tiempo si se recibe el siguiente día hábil — lunes 2 de noviembre de 2026. Toma el viernes 30 de octubre como tu verdadera fecha límite: un pago iniciado el fin de semana puede no recibirse hasta que compense.

Este artículo es información general, no asesoría fiscal. Confirma tu situación con la CRA o con un contador.

Quién tiene que declarar

Eres pequeño proveedor — sin registro, sin cobrar, sin declaración — mientras tus ingresos gravables no superen $30,000 en cuatro trimestres calendario consecutivos. Si lo superas en un solo trimestre, tu registro es efectivo a más tardar el día de la entrega que te hizo pasar los $30,000, y tienes 29 días para registrarte (CRA — Cuándo registrarse). Un contratista de paquetería que trabaja cinco o seis días a la semana para un ISP de FedEx Ground, un subcontratista de Intelcom (Dragonfly), Purolator, Amazon Flex, Curri, Frayt o Roadie normalmente cruza los $30,000 en su primer año. Si tus últimos cuatro trimestres pasaron de $30,000 entre julio y septiembre, el Q3 es tu primera declaración, parcial.

Qué cuenta como ingreso gravable para un contratista de paquetería

Tu pago por parada, por ruta o por bloque es una entrega gravable de un servicio de reparto. Dos cosas que revisar en cada estado de liquidación:

• ¿Hay una línea de GST/HST? Los ISP incorporados y las plataformas B2B suelen mostrar el impuesto añadido sobre la tarifa del contrato. Si es así, ese impuesto es lo que cobraste — decláralo completo.
• ¿No hay línea de impuesto? Si estás registrado y el pagador no muestra impuesto, trata el monto como impuesto incluido y extráelo: en Ontario, $1,130 recibidos = $1,000 de ingreso + $130 de HST (divide entre 1.13). Luego pide al pagador que añada una línea de impuesto en adelante — remitir impuesto desde una tarifa plana es un recorte real a tu margen.

Usa la tasa de la provincia donde repartes: 5 % GST en AB, BC, MB, SK y los territorios; 13 % HST en Ontario; 14 % HST en Nova Scotia desde el 1 de abril de 2025; 15 % HST en NB, NL y PEI; 5 % GST más 9.975 % QST en Quebec (CRA — Tasas GST/HST).

Créditos por impuesto pagado (ITC): qué recupera un repartidor

El registro se paga solo gracias a los input tax credits (ITC) — el GST/HST que pagaste en gastos del negocio, restado de lo que cobraste (CRA — Input tax credits). Para paquetería, las partidas grandes son:

• Combustible. El impuesto dentro del precio del surtidor. $2,500 de gasolina en Ontario en un trimestre llevan unos $288 de HST ($2,500 × 13 ÷ 113); al 80 % de uso comercial reclamas unos $230.
• Reparaciones, neumáticos, piezas, cambios de aceite — parte de uso comercial.
• Pagos de arrendamiento del vehículo — parte de uso comercial.
• Teléfono y plan de datos — parte de uso comercial; el 100 % en un teléfono personal será cuestionado.
• Apps y suscripciones — planificación de rutas, registro de kilometraje, software contable.
• Peajes y estacionamiento de pago donde se cobra impuesto.
• Seguro — normalmente exento, así que sin ITC.

Tres reglas que los repartidores aplican mal: un gasto usado solo en tu actividad comercial se reclama completo; un gasto de uso mixto se reclama en proporción al uso comercial, y esa proporción tiene que coincidir con tu registro de kilometraje; y los ITC deben reclamarse dentro de cuatro años para la mayoría de los pequeños registrados, así que un recibo del Q2 olvidado va en esta declaración, no a la basura. Un recibo de menos de $100 solo necesita nombre del proveedor y fecha; de $100 a $499.99 debe mostrar el impuesto; de $500 en adelante también tu nombre y el número de registro del proveedor.

El método rápido — a quién le conviene

Los registrados con ingresos gravables anuales (impuesto incluido) de $400,000 o menos pueden elegir el método rápido: remites un porcentaje fijo de tus ingresos con impuesto incluido en lugar de rastrear ITC en gastos operativos, y conservas un crédito del 1 % sobre los primeros $30,000 de ingresos elegibles cada ejercicio (CRA — RC4058 Método rápido). Para un negocio de servicios la tasa de remesa es 3.6 % en una provincia con 5 % GST, 8.8 % en Ontario, 9.4 % en Nova Scotia y 10.0 % en las provincias del 15 %. Conviene a repartidores con pocos gastos. El reparto de paquetería de alto kilometraje normalmente acumula suficientes ITC de combustible y reparaciones para que el método regular devuelva más; calcula ambos con tus números del Q3 antes de elegir (formulario GST74 o My Business Account).

Cómo declarar, y cuánto cuesta el retraso

Desde los períodos que empiezan en 2024, la declaración electrónica es obligatoria para los registrados en GST/HST — el formulario de papel GST34 desapareció para la mayoría, y declarar en papel cuando debes hacerlo en línea cuesta $100 la primera vez y $250 por cada declaración posterior (CRA — Multas de presentación). Declara en My Business Account (NETFILE está integrado) o con el formulario NETFILE independiente y tu código de acceso (CRA — Cómo declarar). Paga por banca en línea (beneficiario: CRA GST/HST), My Payment o débito preautorizado.

La presentación tardía cuesta 1 % del monto adeudado más 25 % de ese 1 % por cada mes completo, hasta un máximo de 12 meses, y corre interés sobre cualquier saldo impago a la tasa prescrita — 7 % del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2026 (CRA — Tasas prescritas Q4 2026). Declarar a tiempo y pagar tarde sigue costando interés desde la fecha de vencimiento.

Quebec: una sola declaración combinada, en línea

Los repartidores en Quebec tratan con Revenu Québec, no con la CRA, para ambos impuestos. Como el GST y el QST son administrados ambos por Revenu Québec, presentas una declaración combinada GST/HST-QST con una sola remesa, un mes después del cierre del trimestre, y desde el 1 de enero de 2024 todos los registrados salvo las organizaciones de caridad deben presentarla en línea (Revenu Québec — Presentar declaraciones GST/HST y QST). El QST es 9.975 % sobre el 5 % de GST, y los reembolsos de impuesto pagado de QST siguen sus propias reglas — vale una hora de contador si es tu primer año.

La lista de octubre

1. Exporta cada estado de liquidación de julio, agosto y septiembre — cada transportista, plataforma o subcontratista para el que manejaste.
2. Suma el ingreso bruto y marca qué estados muestran una línea de impuesto y cuáles son con impuesto incluido.
3. Calcula el GST/HST cobrado a la tasa de tu provincia; extrae el impuesto de los montos con impuesto incluido.
4. Saca tu registro de kilómetros del Q3 y calcula el porcentaje de uso comercial del trimestre.
5. Reúne los recibos: combustible, reparaciones, neumáticos, teléfono, apps, peajes, estacionamiento. Verifica que cada uno cumpla los umbrales de detalle de $100 / $500.
6. Calcula los ITC, aplicando la parte de uso comercial a los conceptos mixtos.
7. Impuesto neto = cobrado − ITC. Si es negativo, te deben un reembolso — declara de todos modos.
8. Entra a My Business Account (o a My Account de Revenu Québec) antes del 26 de octubre y confirma que tu frecuencia de declaración y tu código de acceso funcionan.
9. Declara y paga antes del viernes 30 de octubre. El plazo del sábado se mueve al lunes 2 de noviembre, pero no te apoyes en eso.
10. Guarda el número de confirmación con la carpeta del trimestre, y anota el 15 de diciembre en tu teléfono — la próxima cuota del impuesto sobre la renta (CRA — Fechas de las cuotas). Si pagaste la cuota del 15 de septiembre, la lista de septiembre ya tiene tus números.

Si el Q3 fue tu primer trimestre registrado, los pasos de registro están en el artículo del Q2.

Cómo ayuda FlexMesh

El número más débil en la declaración de la mayoría de los repartidores es el porcentaje de uso comercial — se afirma, no se demuestra. FlexMesh guarda un historial de rutas con fecha y distancia por ruta, así que los kilómetros detrás de tus ITC de combustible y reparaciones son registros que puedes entregar, no una reconstrucción de memoria. No reemplaza un registro de kilometraje para tu manejo personal, y no calcula tus impuestos.

Fuentes y verificación de datos

• CRA — Requisitos y plazos de declaración (trimestral: un mes después del cierre; regla de fin de semana)
• CRA — Cuándo registrarse ($30,000 en cuatro trimestres consecutivos; 29 días)
• CRA — Tasas GST/HST por provincia (Nova Scotia 14 % desde el 1 de abril de 2025)
• CRA — Input tax credits (límite de cuatro años; umbrales de recibos)
• CRA — RC4058 Quick Method of Accounting
• CRA — Multas de presentación GST/HST
• CRA — Tasas de interés prescritas, Q4 2026 (7 % sobre impuestos atrasados)
• CRA — Cómo declarar (declaración electrónica obligatoria)
• Revenu Québec — Presentar declaraciones GST/HST y QST
• CRA — Fechas de vencimiento de las cuotas del impuesto sobre la renta

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