GST/HST Q3 2026 — Bezorgerschecklist voor 31 oktober

Wanneer is de GST/HST-afdracht voor Q3 2026 verschuldigd voor een bezorger?

Als u GST/HST per kwartaal aangeeft, dekt uw aangifte voor Q3 2026 de periode 1 juli tot en met 30 september 2026, en zijn zowel de aangifte als de betaling verschuldigd één maand na het einde van de periode — 31 oktober (CRA — Reporting requirements and deadlines). 31 oktober 2026 is een zaterdag. De regel van de CRA: valt de deadline op een zaterdag, zondag of erkende feestdag, dan is de aangifte of betaling op tijd als die op de volgende werkdag wordt ontvangen — maandag 2 november 2026. Beschouw vrijdag 30 oktober als uw echte deadline: een betaling die in het weekend wordt gestart, komt mogelijk pas na verwerking binnen.

Dit artikel is algemene informatie, geen belastingadvies. Bevestig uw eigen situatie bij de CRA of een accountant.

Wie moet er eigenlijk aangifte doen

U bent een kleine leverancier (small supplier) — geen registratie, geen innen, geen aangifte — zolang uw belastbare omzet niet boven $30.000 komt over vier opeenvolgende kalenderkwartalen. Overschrijdt u de drempel in één kwartaal, dan gaat uw registratie in uiterlijk op de dag van de levering waarmee u boven $30.000 kwam; daarna hebt u 29 dagen om u te registreren (CRA — When to register). Een pakketbezorger die vijf of zes dagen per week rijdt voor een FedEx Ground ISP, een onderaannemer van Intelcom (Dragonfly), Purolator, Amazon Flex, Curri, Frayt of Roadie passeert de $30.000 meestal in het eerste jaar. Kwamen uw laatste vier kwartalen tussen juli en september boven $30.000, dan is Q3 uw eerste, gedeeltelijke aangifte.

Wat telt als belastbare omzet voor een pakketbezorger

Uw vergoeding per stop, per route of per blok is een belastbare levering van een bezorgdienst. Twee dingen om op elke afrekening te controleren:

• Staat er een GST/HST-regel op? Geïncorporeerde ISP's en B2B-platforms tonen de belasting vaak bovenop het contracttarief. Zo ja, dan is dat de belasting die u hebt geïnd — geef die volledig aan.
• Geen belastingregel? Bent u geregistreerd en toont de betaler geen belasting, behandel het bedrag dan als inclusief belasting en reken die eruit: in Ontario is $1.130 ontvangen = $1.000 omzet + $130 HST (delen door 1,13). Vraag de betaler vervolgens om voortaan een belastingregel toe te voegen — belasting afdragen uit een vast tarief is een echte hap uit uw marge.

Gebruik het tarief van de provincie waar u bezorgt: 5 % GST in AB, BC, MB, SK en de territoria; 13 % HST in Ontario; 14 % HST in Nova Scotia sinds 1 april 2025; 15 % HST in NB, NL en PEI; 5 % GST plus 9,975 % QST in Quebec (CRA — GST/HST rates).

Voorbelasting (ITC): wat een bezorger terugkrijgt

Registratie verdient zichzelf terug via input tax credits (ITC) — de GST/HST die u op zakelijke uitgaven betaalde, afgetrokken van wat u hebt geïnd (CRA — Input tax credits). Voor pakketwerk zijn de grote posten:

• Brandstof. De belasting in de pompprijs. $2.500 benzine in Ontario in één kwartaal bevat ongeveer $288 HST ($2.500 × 13 ÷ 113); bij 80 % zakelijk gebruik claimt u ongeveer $230.
• Reparaties, banden, onderdelen, olieverversingen — zakelijk aandeel.
• Leasetermijnen van het voertuig — zakelijk aandeel.
• Telefoon en databundel — zakelijk aandeel; 100 % op een privételefoon wordt betwist.
• Apps en abonnementen — routeplanning, kilometerregistratie, boekhoudsoftware.
• Tol en betaald parkeren waar belasting wordt geheven.
• Verzekering — meestal vrijgesteld, dus geen ITC.

Drie regels die bezorgers verkeerd toepassen: een uitgave die alleen in uw commerciële activiteit wordt gebruikt is volledig aftrekbaar; een gemengd gebruikte uitgave is aftrekbaar naar rato van zakelijk gebruik, en dat percentage moet kloppen met uw kilometerregistratie; en ITC's moeten voor de meeste kleine geregistreerden binnen vier jaar worden geclaimd, dus een vergeten Q2-bon gaat in deze aangifte, niet in de prullenbak. Bonnen onder $100 hoeven alleen de naam van de leverancier en de datum te tonen; $100 tot $499,99 moeten de belasting tonen; vanaf $500 ook uw naam en het registratienummer van de leverancier.

De quick method — voor wie die past

Geregistreerden met een jaarlijkse belastbare omzet (inclusief belasting) van $400.000 of minder kunnen de quick method kiezen: u draagt een vast percentage van uw omzet inclusief belasting af in plaats van ITC's op bedrijfskosten bij te houden, en u houdt een krediet van 1 % op de eerste $30.000 aan in aanmerking komende omzet per boekjaar (CRA — RC4058 Quick Method). Voor een dienstverlenend bedrijf is het afdrachtpercentage 3,6 % in een provincie met 5 % GST, 8,8 % in Ontario, 9,4 % in Nova Scotia en 10,0 % in de 15 %-provincies. Het past bij bezorgers met lage kosten. Pakketbezorging met veel kilometers levert meestal genoeg brandstof- en reparatie-ITC's op om met de gewone methode meer terug te krijgen; reken beide door met uw Q3-cijfers voordat u kiest (formulier GST74 of My Business Account).

Hoe u aangifte doet, en wat te laat kost

Voor aangifteperiodes die in 2024 of later beginnen, is elektronisch aangeven verplicht voor GST/HST-geregistreerden — het papieren formulier GST34 bestaat voor de meesten niet meer, en op papier aangeven terwijl elektronisch verplicht is, kost $100 de eerste keer en $250 per volgende aangifte (CRA — Filing penalties). Doe aangifte in My Business Account (NETFILE zit ingebouwd) of via het losse NETFILE-formulier met uw toegangscode (CRA — How to file). Betaal via online bankieren (begunstigde: CRA GST/HST), My Payment of automatische incasso.

Te laat aangeven kost 1 % van het verschuldigde bedrag plus 25 % van die 1 % per volledige maand, tot maximaal 12 maanden, en over elk openstaand saldo loopt rente tegen het voorgeschreven tarief — 7 % van 1 oktober tot 31 december 2026 (CRA — Prescribed rates Q4 2026). Op tijd aangeven maar te laat betalen kost nog steeds rente vanaf de vervaldatum.

Quebec: één gecombineerde aangifte, online

Bezorgers in Quebec hebben voor beide belastingen te maken met Revenu Québec, niet met de CRA. Omdat GST en QST beide door Revenu Québec worden beheerd, dient u één gecombineerde GST/HST-QST-aangifte in met één betaling, een maand na het einde van het kwartaal, en sinds 1 januari 2024 moeten alle geregistreerden behalve goede doelen online indienen (Revenu Québec — Filing GST/HST and QST returns). De QST is 9,975 % bovenop 5 % GST, en QST-voorbelastingteruggaven volgen eigen regels — een uur bij een accountant is het waard als dit uw eerste jaar is.

De oktoberchecklist

1. Exporteer elke afrekening van juli, augustus en september — elke vervoerder, elk platform en elke onderaannemer waarvoor u reed.
2. Tel de bruto-omzet op en markeer welke afrekeningen een belastingregel tonen en welke inclusief belasting zijn.
3. Bereken de geïnde GST/HST tegen het tarief van uw provincie; reken de belasting uit bedragen inclusief belasting.
4. Haal uw kilometerregistratie van Q3 erbij en bereken het zakelijke gebruikspercentage van het kwartaal.
5. Verzamel bonnen: brandstof, reparaties, banden, telefoon, apps, tol, parkeren. Controleer of elke bon voldoet aan de $100-/$500-detaildrempels.
6. Bereken ITC's, met het zakelijke aandeel toegepast op gemengde posten.
7. Nettobelasting = geïnd − ITC's. Is die negatief, dan hebt u recht op teruggave — dien toch in.
8. Log uiterlijk 26 oktober in op My Business Account (of My Account van Revenu Québec) en controleer of uw aangiftefrequentie en toegangscode werken.
9. Dien in en betaal uiterlijk vrijdag 30 oktober. De zaterdagdeadline verschuift naar maandag 2 november, maar reken daar niet op.
10. Bewaar het bevestigingsnummer in de kwartaalmap en zet 15 december in uw telefoon — de volgende inkomstenbelastingtermijn (CRA — Instalment due dates). Hebt u de termijn van 15 september betaald, dan staan uw cijfers al in de septemberchecklist.

Was Q3 uw eerste geregistreerde kwartaal, dan staan de registratiestappen in het Q2-artikel.

Hoe FlexMesh helpt

Het zwakste getal in de aangifte van de meeste bezorgers is het zakelijke gebruikspercentage — het wordt beweerd, niet aangetoond. FlexMesh bewaart een gedateerde routegeschiedenis met afstand per route, zodat de kilometers achter uw brandstof- en reparatie-ITC's gegevens zijn die u kunt overleggen, geen reconstructie uit het geheugen. Het vervangt geen kilometerregistratie voor privéritten en berekent uw belasting niet.

Bronnen en gegevensverificatie

• CRA — Reporting requirements and deadlines (kwartaal: één maand na periode-einde; weekendregel)
• CRA — When to register ($30.000 over vier opeenvolgende kwartalen; 29 dagen)
• CRA — GST/HST rates by province (Nova Scotia 14 % sinds 1 april 2025)
• CRA — Input tax credits (vierjaarstermijn; bondrempels)
• CRA — RC4058 Quick Method of Accounting
• CRA — GST/HST filing penalties
• CRA — Prescribed interest rates, Q4 2026 (7 % op achterstallige belasting)
• CRA — How to file (elektronisch aangeven verplicht)
• Revenu Québec — Filing GST/HST and QST returns
• CRA — Income tax instalment due dates

Download FlexMesh in de App Store | Haal het op Google Play